Persona Física o Moral. Ventajas y desventajas (2022)

Persona Física o Moral. Ventajas y desventajas (1)

Lo más seguro es que hayas escuchado que existen 2 grandes esquemas fiscales bajo los cuales las personas pueden darse de alta en el Sistema de Administración Tributaria (SAT): Persona Física y Persona Moral Persona Física se define como alguien con la posibilidad de adquirir derechos y obligaciones, mientras que Persona Moral es, un conjunto de personas físicas que se unen con el fin de crear una empresa o una sociedad. Ahora, dentro de esta división, existen diferentes tipos de regímenes. Cada uno, pensado en atender tipos de actividades distintas, sin embargo existen algunos casos en los que tendrás la posibilidad de optar por uno u otro, siendo tu actividad, ingresos y los fines de tu compañía o emprendimiento lo que terminará por definirlo. A continuación te enlistamos cuáles son las opciones y te explicamos las ventajas y desventajas de cada esquema. Si necesitas ampliar la información sobre los diferentes tipos de regímenes fiscales y las obligaciones y derechos de cada uno visita este artículo.

Artículo actualizado el y escrito por Infoautónomos

Persona Física

En términos fiscales una Persona Física puede ser o una persona con un trabajo que recibe un sueldo o salario, o bien, una persona que obtiene ingresos de manera autónoma.

Tipos de Personas Físicas

En resumen existen 5 tipos diferentes de Personas Físicas:

  • Sueldos y Salarios: Dirigido a aquellos contribuyentes con un empleo fijo y que perciben un sueldo de su empleador.
  • Actividad Empresarial: Contribuyentes con actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas.
  • Servicios Profesionales: Dirigido a aquellos contribuyentes que prestan servicios a una empresa, institución de gobierno u otra persona física de manera independiente.
  • RIF (Régimen de Incorporación Fiscal): Contribuyentes con actividades empresariales, que vendan bienes o presten servicios (cuya realización no requiera título profesional). Monto límite de ingresos: 2 millones de pesos.
  • Arrendadores: Contribuyentes que reciben ingresos por la renta de bienes inmuebles.

Persona Moral

Una persona moral no existe como entidad física, pero es un conjunto de personas físicas que se han reunido para lograr un fin común, ya sea obtener beneficios, (como la generación de dinero) a partir de un producto o servicio, o el de ayudar brindando beneficios a otros sin obtener nada a cambio.

(Video) ¿Qué me conviene más 🤔 ser persona Física o Moral? #sinmiedoalsat

Una persona moral tiene derechos y obligaciones tal como si se tratara de una persona física. Antes de poder dar de alta en el SAT a una persona moral se tiene que establecer sus estatutos y constituir como empresa ante un notario.

Puedes consultar nuestro artículocómo dar de alta una empresa en México en el cual te guiamos el paso a paso en este proceso.

Tipos de Personas Morales

En grandes líneas existen dos tipos:

  • Con fines de lucro: Cualquier actividad empresarial bajo el esquema de persona moral con fines de lucro.
  • Sin fines de lucro: Las organizaciones que tienen actividades que no tienen como objetivo obtener ganancias.

¿Cómo saber si debo elegir darme de alta como Persona Física o Moral?

En algunos casos, esta pregunta se resolverá sola. Por ejemplo, si te vas a contratar dentro de una Compañía como subordinado a disposición de un empleador, muy probablemente sea el mismo patrón quien te dé de alta como Persona Física bajo sueldos y salarios.

(Video) Diferencias entre Persona Física y Persona Moral

En otros casos, será muy importante entender las ventajas y desventajas de darse de alta bajo cualquiera de los dos esquemas, a fin de resolver a favor de alguno, ya que existen muchas similitudes en los derechos y obligaciones fiscales entre ambos.

Persona Física

VentajasDesventajas
  • Darte de alta como persona física es sencillo y rápido.
  • Sólo depende de ti.
  • No existe costo alguno asociado.
  • Puedes comenzar a operar inmediatamente.
  • Puedes contratar empleados.
  • Eres el/la responsable legalmente de todas las decisiones tomadas. El nombre bajo cual serás conocido en el SAT y en tus facturas es tu nombre personal. Aunque podrías darle un nombre a tu negocio si así lo deseas, el nombre oficial de tu negocio será siempre tu nombre personal.
  • No puedes tener socios bajo este régimen.
  • Aunque puedes contratar empleados, legalmente tu eres el responsable.
  • Las utilidades son tuyas.
  • El SAT pone a tu disposición la elaboración gratuita de facturas electrónicas.
  • Sin bien el SAT pone a tu disposición una plataforma para realizar tu facturación, ésta no es del todo amigable.
  • Menos carga fiscal en materia de declaraciones informativas y otras obligaciones.
  • Los impuestos se calculan sobre ingresos cobrados y las deducciones autorizadas pagadas.
  • En casos específicos como el RIF, no pagas impuestos el 1er año; las declaraciones son bimestrales.
  • La presentación de declaraciones y pago de impuestos es mensual, (con excepción del RIF)
  • Las utilidades son tuyas.
  • El financiamiento es tuyo. Cualquier deuda contratada en nombre del negocio, es tu responsabilidad personal.
  • El cálculo de impuestos considera los ingresos de la empresa, pero también los ingresos de otras fuentes que incrementan tu patrimonio. Esto puede causar que generes un porcentaje más alto de impuestos por pagar.
  • Puedes deducir algunos gastos personales de tus impuestos. Esto se traduce en menos impuestos o incluso en la generación de un saldo a favor.
  • Las deducciones se realizan sobre lo comprado.
  • Lo que puedes deducir tiene límites que debes conocer.
  • Fuera de algunos gastos personales, los deducibles se limitan a gastos estrictamente necesarios para ejercer la actividad que diste de alta.
  • Puedes elegir entre una variedad de actividades y cambiarlas conforme necesites, lo cual te brinda flexibilidad.
  • En caso de querer dejar tu actividad empresarial, una notificación al SAT es suficiente para suspenderlo.
  • Debes conocer muy bien las actividades y sus límites para poder elegir la que mejor te representa y conviene a tus intereses.

Persona Moral

VentajasDesventajas
  • Una empresa establecida como persona moral tiene más de un socio, y las aportaciones están registradas ante notario. Esto es importante para tener claras las obligaciones y los beneficios de cada socio de manera legal.
  • Serás conocido por el nombre de tu empresa, no por nombres personales, entonces el nombre que elijas sería único y exclusivo.
  • Es posible aceptar inversiones o socios extranjeros.
  • El proceso para establecer una empresa como persona moral es más elaborado y complicado. Además de tener que dar de alta a la empresa ante el SAT, también se tiene que establecer la empresa ante notario, obtener los permisos necesarios, y hacer los registros de nombre de la empresa.
  • Una vez constituida la empresa, deberás consultar los permisos o licencias requeridos de acuerdo al giro.
  • El costo es más alto para este régimen que para una persona física debido a la necesidad de contratar servicios de notario, y pago de registro. También cualquier cambio en los estatutos necesita un notario, como cambios de socio o de responsabilidades legales. Importante también contemplar si existen costos de licencias por operación.
  • Está escrito en los estatutos quiénes son legalmente responsables para la administración, obligaciones fiscales y legales, incluso quienes pueden adquirir deudas, etc. Esto significa que existe la opción de ser parte de una empresa establecida como persona moral sin tener la responsabilidad legal o administrativa en ello.
  • La administración por razones fiscales es más complicada, debido a que deben entregar anualmente un balance, estado de resultados y mantener una administración electrónica.
  • Te permite diversificar tu portafolio y abrir distintos negocios teniendo mayor control financiero.
  • No pagas IVA al adquirir un crédito para tu empresa, es posible deducirlo.
  • Podrás crear historial crediticio sobre tu empresa.
  • La reputación de un servicio o un producto no es personal.
  • El ISR se calcula mediante el CU o (coeficiente de utilidad), un factor que mide el margen de utilidad de las operaciones de la empresa, tomando como base otro ejercicio determinado, sin embargo los resultados entre un año y otro pueden ser diametralmente distintos.
  • El pago de impuestos deberá ocurrir a partir de la facturación, y no del pago de la misma.
  • El pago de impuestos de los socios es independiente del pago de la empresa. Esto puede resultar en una tasa menor de impuestos por pagar, tanto para la empresa como para los socios de la empresa.
  • Las utilidades ya no son únicamente tuyas, la repartición de los ingresos responderá a los dividendos establecidos y a la administración.
  • Las deducciones se realizan hasta acumular los ingresos que deriven de los bienes relacionados con ello.
  • Una persona moral únicamente se puede dedicar a la actividad que está nombrada como razón en la constitución de los estatutos, lo cual disminuye la flexibilidad en cuanto a cambiar el rumbo de la empresa si es necesario.
  • En caso de querer disolver la sociedad, existirán implicaciones y costos asociados.
  • La administración por razones fiscales es más complicado, debido a que deben entregar anualmente un balance, estado de resultados y mantener una administración electrónica.

Hazte estas preguntas antes de decidirte por Persona Física o Persona Moral

Para elegir cómo quieres establecer tu negocio es importante contestar las siguientes preguntas:

  • ¿Buscas percibir utilidades a partir de tu producto o servicio?
  • ¿Planeas hacerlo solo, o con socios?
  • ¿Quiénes serán tus clientes?
  • ¿Estás dispuesto a adquirir la responsabilidad legal, fiscal y la reputación sobre el producto o servicio a ofrecer?
  • ¿De dónde vendrá la inversión?
  • ¿Qué tan importante es para el mercado al que vas dirigido el que sea una Compañía la que represente tu producto o servicio?
  • ¿Qué infraestructura requiere tu emprendimiento?
  • ¿Cuánto tienes reservado para inversión inicial, además de gastos para las actividades empresariales e inversiones?
  • ¿Planeas tener otros negocios o productos no relacionados?
  • ¿Cuál es la estimación de tus ganancias proyectadas?
  • ¿Cómo planeas llevar la administración del negocio?

Contestando estas preguntas y habiendo leído la información anterior es posible tomar una decisión más informada sobre cuál régimen fiscal te puede resultar más conveniente. En cualquier caso, siempre puedes consultarnos en Infoautónomos, contamos con la experiencia para analizar tu situación con toda claridad y brindarte el servicio que necesitas.

(Video) Ventajas y desventajas de una Persona Moral (al emprender)

FAQs

¿Qué es más conveniente ser persona física o moral? ›

-La persona física tiene menos carga fiscal en materia de declaraciones informativas y otras obligaciones por presentar, en comparación a la persona moral. -La tasa impositiva de una persona física es mayor que una persona moral. La primera tiene una tasa del 35% y la segunda 30%.

¿Qué diferencia entre persona física y persona moral? ›

La persona física se identifica por su nombre, mientras que la persona moral lo hace a través de una denominación o razón social (normalmente es el nombre que le das a tu empresa). Una persona física tiene estado civil mientras que una morales no, ya que son un conjunto de personas.

¿Qué ventajas y desventajas tiene constituir un negocio como persona física? ›

Ventajas de ser una PF con AE
  • - No existen gastos de constitución o notariales para iniciar actividades.
  • - Hay libertad de decisiones.
  • - No tienen la obligación de contar con cuentas de obligación fiscal de CUFIN y CUCA.
  • - Tiene varias opciones en el régimen de actividades empresariales en el Impuesto sobre la Renta:
Feb 22, 2016

¿Qué son las ventajas y las desventajas? ›

Una ventaja o una desventaja es algo que tu adquiriste o te fue heredado, que te permite sobresalir o estancarte en algo.

¿Qué beneficios tiene ser persona moral? ›

Beneficios de convertirse en Persona Moral

A diferencia de las Personas Físicas que obtienen financiamiento a su nombre, al ser Persona Moral vas construyendo un historial crediticio de tu negocio. Con ello podrás obtener mejores tasas y condiciones de pago al obtener nuevos créditos para pymes.

¿Qué significa ser una persona moral? ›

Según el derecho, las personas morales cuentan con una personalidad jurídica propia, quiere decir que están capacitadas para adquirir bienes, contraer obligaciones, ejercer acciones ante un juez. También se caracterizan por tener domicilio, nombre, capacidad y patrimonio.

¿Qué es física y moral? ›

Qué es Persona física y moral:

La persona física es un individuo con existencia real, mientras que una persona moral es solamente una entidad, pero también dotada de personalidad jurídica propia e independiente.

¿Cuáles son las características de una persona moral? ›

La persona moral es una persona jurídica que existe con derechos y obligaciones, mas no como una persona física, sino como una institución que es creada por una o más personas físicas para cumplir un objetivo social que puede ser con o sin fines de lucro.

¿Cuáles son las personas físicas y morales ejemplos? ›

Diferencias entre persona física y moral

La persona física se identifica por tu nombre, por ejemplo “Juan Pérez”. Mientras que una persona moral se identifica por una razón social como “Asociados del Sureste S.A. de C.V.” El segundo normalmente es el nombre que le das a tu empresa.

¿Qué significa ser persona física? ›

Una persona física es aquel individuo que puede tener derechos y obligaciones. Por lo tanto, debemos entender a la persona física como el ser humano. Sin obviar el hecho de que no siempre fue así, no siempre se consideró personas a todos los humanos, tal como era el caso de los esclavos en la Antigua Roma.

¿Cuáles son las desventajas de la empresa? ›

Desventajas
  • Riesgo en el negocio.
  • Temor a tramites legales.
  • Mezclar problemas familiares.
  • Altos costos de crecimiento.

¿Cuáles son las principales diferencias entre causar el impuesto como persona moral y como persona física cuando se realizan actividades empresariales? ›

La diferencia más importante entre las figuras de Persona Física y Persona Moral es que las primeras representan a cualquier contribuyente (individuo) que tenga actividad económica; mientras que las segundas encajan con agrupaciones de individuos que se unen para crear una unidad contribuyente.

¿Cuál es la desventaja? ›

f. Mengua o perjuicio que se nota por comparación de dos cosas , personas o situaciones .

¿Cuáles son las ventajas? ›

Una ventaja es una superioridad o una mejoría de algo o alguien respecto de otra cosa o persona. Puede definirse como una condición favorable que algo o alguien tiene.

¿Cuáles son las ventajas de una persona? ›

14 ventajas de ser una persona con carácter
  1. Solo te vacilan si tu te dejas vacilar.
  2. Tus amigos son de verdad. ...
  3. Sabes lo que quieres, como lo quieres, cuando lo quieres y vas a por ello.
  4. Eres sincero, muy sincero y te gusta que la gente también lo sea contigo.

¿Qué se necesita para cambiar de persona física a moral? ›

Acude previa cita a la Oficina del SAT, más cercana al domicilio fiscal de la persona moral. Lleva todos los documentos requeridos para realizar el trámite. Entrega la documentación al servidor público que le brinda la atención. Recibe el acuse de movimientos de actualización de situación fiscal.

¿Cuáles son los tipos de personas morales? ›

En México existen dos tipos de regímenes para las personas morales: el Régimen General y el Régimen con Fines No Lucrativos. Una vez que tengas claras las actividades de tu sociedad, deberás elegir entre una de las dos.

¿Qué ventajas tiene operar un negocio como persona física? ›

- Bajo este régimen eres propietario único de tu negocio, lo que te permite tomar decisiones con rapidez. - Los ingresos de la empresa son gravados como ingresos personales y el propietario conserva todas las utilidades. - Se puede suspender actividades de la empresa a voluntad, sólo se tienen que dar aviso al SAT.

¿Cuáles son las características de las personas físicas? ›

Una Persona Física es el ser humano al que se le atribuyen unos derechos y obligaciones en el marco de una sociedad.
...
Los atributos de las Personas Físicas son:
  • Personalidad jurídica y capacidad.
  • Nombre y domicilio.
  • Estado civil.
  • Patrimonio personal.
  • Nacionalidad.

¿Cuáles son las obligaciones de las personas físicas? ›

Llevar tu contabilidad. Presentar tus Declaraciones Mensuales, Declaración Anual y Declaraciones Informativas. Formular tu estado de posición financiera y levantar el inventario de existencias. Realizar la retención del ISR cuando pagues sueldos o salarios a tus trabajadores.

¿Que tienen en comun las personas físicas y morales? ›

Las personas físicas y morales tienen capacidad para ser titular de derechos y deberes, paralelamente poseen idoneidad de ser sujeto activo o pasivo de relaciones jurídicas.

¿Qué es una persona física 5 ejemplos? ›

Ejemplos de persona física

Personas que prestan un servicio profesional de manera independiente. Estos reciben honorarios. Personas vinculadas a actividades comerciales (venta de bienes o servicios). Personas que realizan ventas a través de redes sociales.

¿Dónde nace una persona moral? ›

La persona moral o jurídica se constituye mediante un acto jurídico ante una autoridad, en el cual, a través de la creación de una escritura pública, quedan asentadas las normas y los estatutos por los cuales esta se regirá y los derechos y obligaciones que poseerá.

¿Cómo se clasifican las personas físicas? ›

Las Personas Físicas se clasifican en regímenes dependiendo de la actividad a la que se dediquen, los regímenes fiscales son los siguientes: * PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES Comprende a todas las personas que se dediquen al comercio, es decir, a comprar y vender cualquier tipo de mercancía, a prestar servicios de tipo ...

¿Cuándo nace una persona física? ›

En nuestro país, el Código Civil consagra el comienzo de la existencia de la persona física desde el momento de la concepción en el seno materno, siendo titular desde ese momento de un conjunto de derechos.

¿Cómo es tener un socio? ›

Un socio es un individuo que se une a otro para desarrollar una iniciativa conjunta. En esta interacción se crea una relación de negocios con ventajas y desventajas útiles de conocer, especialmente antes de emprender un negocio.

¿Cómo crear tu empresa ventajas y desventajas? ›

10 ventajas y desventajas de emprender tu propio negocio
  1. Desventaja de emprender 1: trabajarás más duro, más horas.
  2. Desventaja de emprender 2: no tendrás a nadie que te guíe.
  3. Desventaja de emprender 3: es posible que «no te paguen» por tu tiempo.
  4. Desventaja de emprender 4: estarás constantemente inseguro de ti mismo.
Dec 10, 2021

¿Cómo hacer un negocio con un socio? ›

Algunos consejos prácticos
  1. Prudencia y paciencia. ...
  2. No te dejes impresionar por el carisma o por la idea. ...
  3. Revisa las proyecciones financieras. ...
  4. Analiza y mide la capacidad gerencial del socio. ...
  5. Define y presenta claramente tu expectativas. ...
  6. Prepara la propuesta para la participación accionaria. ...
  7. Documenta los acuerdos.

¿Qué pasa si me doy de alta en el SAT y no trabajo? ›

¿Puedo obtener mi RFC, aún sin tener trabajo? , el trámite es independiente de que tengas un trabajo o actividad por la que debas pagar impuestos.

¿Cuánto puede facturar una persona física con actividad empresarial? ›

Como se ve se trata de un régimen optativo. Quienes obtengan ingresos de más tres millones quinientos mil pesos, deben tributar en el Régimen de las personas físicas que realizan actividades empresariales y profesionales.

¿Qué ventajas tiene operar un negocio como persona física? ›

- Bajo este régimen eres propietario único de tu negocio, lo que te permite tomar decisiones con rapidez. - Los ingresos de la empresa son gravados como ingresos personales y el propietario conserva todas las utilidades. - Se puede suspender actividades de la empresa a voluntad, sólo se tienen que dar aviso al SAT.

¿Cómo saber si soy persona física o moral en el SAT? ›

En esta aplicación puedes verificar si una persona física o persona moral (empresa) se encuentra registrada en el RFC, la consulta se realiza mediante el RFC a 12 o 13 posiciones o a través de la CURP para personas físicas.

¿Qué significa darse de alta como persona física? ›

Según el SAT (Sistema de Administración Tributaria) si eres una persona que realiza actividades comerciales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, industriales, de pesca o silvícolas, sin importar el monto de ingresos que percibas, entras dentro del régimen de persona física con actividad empresarial.

¿Qué se necesita para cambiar de persona física a moral? ›

Acude previa cita a la Oficina del SAT, más cercana al domicilio fiscal de la persona moral. Lleva todos los documentos requeridos para realizar el trámite. Entrega la documentación al servidor público que le brinda la atención. Recibe el acuse de movimientos de actualización de situación fiscal.

¿Qué es física y moral? ›

Qué es Persona física y moral:

La persona física es un individuo con existencia real, mientras que una persona moral es solamente una entidad, pero también dotada de personalidad jurídica propia e independiente.

¿Qué significa ser una persona moral? ›

Según el derecho, las personas morales cuentan con una personalidad jurídica propia, quiere decir que están capacitadas para adquirir bienes, contraer obligaciones, ejercer acciones ante un juez. También se caracterizan por tener domicilio, nombre, capacidad y patrimonio.

¿Cuáles son las características de una persona moral? ›

Las personas morales se caracterizan por tener domicilio, nombre, capacidad y patrimonio. Son personas morales, por ejemplo, asociaciones, corporaciones, sociedades y fundaciones. Las personas morales se caracterizan por tener domicilio, nombre, nacionalidad, capacidad y patrimonio.

¿Qué es ser persona moral en el SAT? ›

Persona moral: Es el conjunto de personas físicas, que se unen para la realización de un fin colectivo, son entes creados por el derecho, no tienen una realidad material o corporal (no se pueden tocar como tal como en el caso de una persona física), sin embargo la ley les otorga capacidad jurídica para tener derechos y ...

¿Cuándo pagan impuestos las personas morales? ›

El impuesto es de periodicidad mensual y se genera conforme va sucediendo tu flujo de efectivo. Si la actividad que realizas como persona moral o física está indicada en la ley del IVA, debes considerar un 16% en tu precio. Se genera cuando Cobras. Si percibes ingresos por salarios no causas este impuesto.

¿Qué pasa si no declaro ante el SAT persona física? ›

Recuerda que al no presentar tu Declaración Anual, eres acreedor de sanciones por parte de la Administración tributaria, los cuales van desde 12 mil 640 pesos hasta 25 mil 300 pesos. Además, las personas que no cumplan con el plazo para presentar su declaración fiscal, incurrirán en un delito de fraude fiscal.

¿Qué es lo que puedo facturar como persona física? ›

Si eres persona física, conoce qué cosas son deducibles de impuestos en tu declaración:
  • Servicios médicos, dentales, nutrición y psicología.
  • Gastos por hospitalización y medicinas en hospitales.
  • Estudios clínicos o análisis.
  • Prótesis.
  • Aparatos para rehabilitación.
  • Lentes ópticos graduados.
  • Seguros de gastos médicos.

¿Qué se necesita para ser una persona física? ›

Para registrarse como persona física, solo se debe de dar de alta en el SAT a la persona interesada, además de que no deben hacer trámites adicionales para cumplir con sus obligaciones fiscales (a menos que se quiera registrar una marca comercial ante en Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial).

¿Cómo puede facturar una persona física? ›

¿Qué puedo facturar como persona física?
  1. Asalariados: Son aquellas personas que reciben salarios y demás prestaciones de un trabajo personal a disposición de un empleado. ...
  2. Honorarios: Obtienen sus ingresos por prestar sus servicios de manera profesional siendo independientes a empresas.

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Author: Terrell Hackett

Last Updated: 10/15/2022

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